С 2026 года вводится НДС на услуги по обработке карточных платежей: что это значит для бизнеса и покупателей
С 2026 года эквайринг и процессинг перестают быть льготными: на комиссии за оплату картой начнут начислять НДС 22%, и это затронет как бизнес, так и обычных пользователей. В статье коротко и понятно разбираем, что именно изменится, почему вырастут издержки и как компании и клиенты могут подготовиться.
28 ноября подписан закон, который отменяет освобождение от НДС для части услуг, связанных с обслуживанием банковских карт. С 1 января 2026 года эти услуги будут облагаться НДС по новой ставке 22%. Изменение касается не самих платежей картой, а услуг банков и платёжных операторов, которые обеспечивают прохождение транзакций.
Сегодня большинство компаний принимает оплату картами или онлайн — эквайринг стал базовой частью работы любого бизнеса. Комиссия эквайринга включена в цену товара, и покупатель её не видит. С 2026 года НДС будет начисляться на эту комиссию, а значит, издержки бизнеса вырастут.
Что именно будет облагаться НДС
| Вид услуги | Что это | Как взимается комиссия | Что меняется с 2026 года |
|---|---|---|---|
| Эквайринг | Приём карточных платежей в магазинах, кафе, сервисах доставки, интернет-магазинах. |
Обычно комиссия составляет 1,5–3% от суммы платежа. Пример: товар стоит 1000 ₽, комиссия 2% = 20 ₽. |
НДС 22% начисляется на сумму комиссии (в примере — на 20 ₽), а не на всю стоимость покупки. |
| Процессинг | Авторизация операций, сбор и обработка данных, передача информации участникам расчётов, подтверждение транзакций. | Может взиматься фиксировано (например, 50 коп. за операцию) или как процент от оборота. | Сумма процессингового вознаграждения облагается НДС 22%. |
| Другие комиссии, связанные с обслуживанием карт | Услуги по выпуску и перевыпуску карт, их обслуживанию и дополнительным сервисам. |
Комиссии за:
|
Все перечисленные комиссионные доходы будут облагаться НДС 22%. |
Какие операции НЕ будут облагаться НДС
| Операция | Почему льгота сохраняется |
|---|---|
| Открытие и ведение банковских счетов физлиц и организаций | Базовые банковские услуги не относятся к операциям по обработке карточных транзакций, поэтому остаются без НДС. |
| Открытие вкладов | Услуга относится к категории банковской деятельности, освобождённой от НДС по НК РФ. |
| Кассовое обслуживание | Ведение кассовых операций не связано с процессингом карт, поэтому налог не применяется. |
| Валютно-обменные операции | Курсовые и обменные операции освобождены от НДС в соответствии с действующим законодательством. |
| Операции по счетам в драгоценных металах | Эти счета имеют особый правовой статус и не подпадают под операции с банковскими картами. |
| Оплата через СБП (QR-коды) | СБП регулируется отдельно и сохраняет полное освобождение от НДС — важное преимущество для бизнеса. |
Почему это изменение приняли
С 2006 года комиссии за операции с картами были освобождены от НДС — это стимулировало развитие безналичных платежей.
Однако с 2026 года льготу отменяют. Одновременно ставка НДС по стране растёт с 20% до 22%.
Минфин считает, что это не нанесёт серьёзного ущерба развитию безналичных платежей, а ЦБ предупреждает о риске удорожания эквайринга.
Как это скажется на бизнесе
Рост издержек
-
Комиссия эквайринга станет выше из-за НДС. Бизнес может:
- частично включить расходы в стоимость товаров и услуг;
-
заменить тариф эквайринга;
-
активнее продвигать оплату СБП как более дешёвую для себя.
Удорожание премиальных и дополнительных банковских услуг
Банки могут пересмотреть стоимость обслуживания:
- премиальных карт,
- СМС-уведомлений,
- дополнительных сервисов.
Пересмотр торговых сценариев
Некоторые компании могут поощрять оплату наличными или переводами, но массового возврата к наличке не ожидается.
Как это скажется на покупателях
Хотя налог направлен на банки и платежных операторов, часть расходов неизбежно ляжет на конечную цену.
Что может произойти:
-
снижение или отмена кешбэков;
-
рост стоимости обслуживания карт;
-
повышение цен на товары и услуги у малого и среднего бизнеса.
Разложим по полочкам самые частые «жизненные» сценарии, которые теперь будут вызывать вопросы у людей и бизнеса. Ниже — разбор переводов себе, переводов между разными банками, переводов друзьям, а также какие комиссии могут появиться и какие вопросы точно возникнут у пользователей после введения НДС.
1. Переводы самому себе: будут ли комиссии?
✔️ «С карты на карту» внутри одного банка (Альфа → Альфа)
Комиссии не будет. НДС на такие операции не влияет.
✔️ Перевод самому себе между разными банками (Альфа → Сбер)
1) Через СБП
• Бесплатно до 30 000 ₽ в месяц.
• НДС на СБП не распространяется.
2) С карты на карту (P2P-перевод)
Может появиться комиссия, если банк решит её ввести или увеличить. Причины:
- межбанковская комиссия («интерчейндж»),
- процессинг,
- технические услуги перевода — теперь облагаются НДС.
2. Перевод другу в другой банк: будет ли процент?
✔️ Через СБП
Скорее всего бесплатно. НДС на такие переводы не распространяется.
✔️ «С карты на карту»
Возможна комиссия, так как стоимость обработки операций вырастет из-за НДС.
Пример:
- было: 1% (минимум 30 ₽),
- может стать: 1.2% или 1% + НДС.
3. Частые вопросы пользователей
❓ Будут ли брать комиссию за пополнение карты с карты другого банка?
Возможно, если пополнение идёт как P2P. Через СБП — скорее всего бесплатно.
❓ Подорожают ли переводы между близкими?
P2P — возможно. СБП — нет.
❓ Уменьшатся ли кешбэки?
Да, вероятно. НДС увеличивает себестоимость обслуживания карт.
❓ Повысится ли обслуживание дебетовых или кредитных карт?
Почти наверняка в премиальном и кредитном сегменте. Банки будут оптимизировать расходы.
❓ Станет ли дороже выпуск и перевыпуск карт?
Да. Эти услуги подпадают под НДС. Банки могут повысить стоимость или ввести плату там, где раньше было бесплатно.
❓ Будет ли комиссия при оплате картой в магазине?
Для покупателя — нет, 0 ₽. Но рост эквайринга может привести к повышению розничных цен.
❓ Начнут ли давать скидки за оплату наличными или через СБП?
Да. Малый бизнес уже делает такие скидки, и тренд усилится.
❓ Массово перейдут на наличку?
Нет. Люди привыкли к картам. Банки развивают СБП, биометрию, токенизацию.
Что делать бизнесу: рекомендации
1. Сравнить тарифы эквайринга разных банков
После введения НДС условия эквайринга могут серьёзно отличаться между банками. Стоит проанализировать текущие тарифы и запросить обновлённые коммерческие предложения.
2. Подключить оплату через СБП
СБП — единственный безналичный инструмент, который сохраняет освобождение от НДС. Комиссии по СБП ниже, что позволит сократить расходы на приём платежей.
3. Пересмотреть ценообразование и маржинальность
Рекомендовано пересчитать себестоимость и маржу по ключевым товарным группам, где доля эквайринга высока: общепит, доставка, ритейл, подписочные сервисы, SaaS.
Рост издержек из-за НДС может потребовать корректировки цен.
4. Настроить аналитику расходов на оплату
Важно видеть:
- какие товары/услуги генерируют максимальные транзакционные расходы,
- какие банки/каналы оплаты наиболее затратны,
- долю эквайринга в общей структуре себестоимости.
5. Актуализировать договоры и внутренние регламенты
Изменения в НДС должны быть отражены:
- в договорах с банками и платёжными провайдерами,
- в учётной политике,
- в внутренних документах — регламентах приёма платежей, инструкциях для сотрудников.
Мы подробно проанализировали изменения законодательства по НДС для бизнеса и обычных пользователей, разобрали жизненные ситуации, переводы «самому себе», переводы между разными банками, возможные комиссии и сценарии того, как изменения повлияют на рынок.
Важно учитывать, что изменения затрагивают не сами платежи картой, а именно услуги по их обработке. С 2026 года вводится НДС на эквайринг, процессинг и связанные комиссии, что приведёт к росту издержек банков и бизнеса, а значит — может отразиться как на стоимости банковских сервисов, так и на ценах товаров и услуг.
При этом развитие безналичных способов оплаты продолжится: СБП остаётся льготным инструментом, активно растут альтернативные финтех-платежи, биометрия, QR-оплата и другие способы, которые позволяют бизнесу экономить на транзакциях.
Отдельно отметим техническую сторону. В «1С:Предприятии 8» все необходимые изменения, связанные с введением НДС на комиссии банков по операциям с банковскими картами, будут поддержаны после принятия Федерального закона и его официального опубликования в установленном порядке — с выходом очередных версий платформы и конфигураций. Это означает, что пользователи 1С смогут корректно учитывать новые правила без дополнительных рисков и ручной доработки. "Софт-Юнити" на связи, если у вас есть вопросы.
Количество просмотров: 4706
